单位内部控制评价及评价方案内部控制评价方案

根据xxxxxx股份有限公司内部控制评价体系，股份公司内部控制评价分为自我评价和独立评价两部分。2015年度的内部控制评价就是根据这一原则进行的。

自评工作由股份公司组成的评价工作组选择部分单位进行。2015自评选取的样本单位为股份公司总部、江苏吴中药业集团有限公司(含总部、苏州制药厂、仲恺生物制药厂)、江苏吴中医药销售有限公司、江苏吴中进出口有限公司、江苏吴中李海国际贸易有限公司、江苏中物置业有限公司、苏州龙兴置业有限公司、宿迁苏苏置业有限公司、苏州星瑞贵金属材料有限公司

苏州中物物业管理有限公司和江苏吴中姚苏医药发展有限公司因属于公司非重要业务和高风险领域，不在本次自我评价范围内。选取独立评价的样本单位为股份公司总部、江苏吴中药业集团有限公司(含总部和苏州制药厂)、江苏吴中医药销售有限公司、江苏吴中进出口有限公司、江苏吴中李海国际贸易有限公司、江苏吴中置业有限公司、苏州龙兴置业有限公司、宿迁苏苏置业有限公司、苏州兴瑞贵金属材料有限公司

二、任务

这项评价工作主要包括公司层面和业务层面的评价工作。

在公司层面，从内部控制的设计有效性和运行有效性两个方面对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督进行全面系统的评价。

在业务层面，评价为确保实现战略目标、经营管理的效率和有效性、财务报告和相关信息的真实和完整目标、资产安全目标和法律合规目标等个别或整体控制目标而设定的内部控制活动。

企业层面的控制是否有效是股份公司总部的主线，包括内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督等。

评价主要业务活动控制的设计和实施的有效性，关注企业层面的控制活动。评估重点关注以下内容:

1.被评价单位的内部控制是否在风险评估的基础上覆盖了企业层面和所有重要业务流程层面的风险？

2.被评价单位内部控制设计的方法是否恰当，内部控制建设的时间进度是否科学，阶段性工作要求是否合理。

3.被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。

4.被评价单位是否进行内部控制自查并上报相关自查报告。

5.被评价单位是否建立了有利于促进各项内部控制政策措施落实和问题整改的机制。

6.被评价单位在评价期内是否发生过重大风险事故。

三、主要工作流程

1.内部控制自我评价

自我评价由下属单位根据股份公司的统一安排进行。内部控制评价部审计部制定年度内部控制评价工作计划，并提交董事会审议。根据工作计划的进度，启动内部控制自我评价，并发放内部控制自我评价表。总部及子公司收到自我评价表后，应根据内部控制评价体系的相关要求，成立自我评价工作组，制定工作实施方案，组织本单位(部门)开展自我评价工作。评价结果经部门领导及其下属领导批准确认后，报审计部汇总。股份公司内部控制评价工作组对各单位的自我评价进行分析和审核，并报内部控制领导小组审核。

2.内部控制的独立评估

内部控制独立评价股份公司内部控制评价工作组综合运用访谈、测试、比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行有效性的证据，研究分析内部控制的缺陷，评价各单位内部控制的有效性。股份公司内部控制评价工作组对现场小组初步发现的内部控制缺陷进行全面审查、分类和汇总，初步确认综合独立评价结果，并报内部控制领导小组审核。同时，结合提出的内部控制缺陷整改建议，组织内部控制缺陷的整改并跟踪整改落实情况。

3.内部控制评价报告的编制

内部控制评价部审计部在协调各部门完成内部控制自我评价工作、内部控制评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面内部控制自我评价报告，提交内部控制领导小组、总经理办公会和董事会审议。

第四，时间表

本次测评的前期准备阶段是从？2015?10月？26号到？2015?11月？13，自评阶段预计从？2015?11月？16到？2015?65438+二月？4号，独立评估实地测试阶段预计从？2015?65438+二月？7号到？2016?1月？22日，自评结果的分析验证预计从？2016?1月？从25号到？1月？29日；

总结评估阶段预计从？2016?2月1？至日？2016?年份？2?月份？19?关于，自评结果的上报、审批、反馈、上报预计从？2016?二月？22号到？2016?三月？5号。

Xxxxxx有限公司？2015?10月？第27届