酒店的夜审怎么样？
酒店日间和夜间审计工作流程:
一、日常审核工作流程:
日审将进一步审核夜审做出的收益报告，修改分录，做出正式的收益报告，并负责与应收账款核对账目，确保日审收益的真实性和准确性。夜审审核出纳和相关部门提交的账单和报表，同时也做一些账单和报表。这些账单和报表也需要有人审核，以免出错。有些业务部门的报表要到第二天早上才能提交(比如四楼的会员室登记表)，无法通过夜审审核。酒店的账单、报表多，出错的机会也多。为了确保输入会计账簿的数据是正确的，需要由日审重新检查，然后记录在所有相关的会计账目中。同时，日审也是对夜审工作质量的一种检查和控制。
1，审核晚上完成的报表，发现问题立即改正。
1)复核夜审收入次数和试算平衡表中的收入，检查夜审餐饮金额划分是否正确，检查酒店运营汇总表，检查是否有未入账、收错或漏账的收入。
2)检查报表的现金收入是否等于付出的现金。
3)检查报表前台收入中的折扣、抵销、杂项等收入是否符合规定。
4)检查夜审所做的报告(包括收入报告、就餐人数、夜审报告等。).
5)检查夜审做出的房费收入、出租率、平均房价是否正确。
2.与出纳一起收取出纳付出的现金收入，并核对是否与损益表相等。发行
长短语句。
3.不定期与出纳核对各部门的零用现金。
4.不时检查客房迷你吧的饮料数量。
5、每天巡视收银台，检查账单和发票的使用情况。
一、日间客房收入的审核
1，审核租金
前厅接待台的房态报告、客房服务中心的房态报告和夜审的房租过账报告必须一致。
1)夜审的房租过账表与前台接待室业务统计表核对。
2)用服务中心的房态报告核对夜审的房租过账表。
2、审查夜间审查汇总表
审计汇总表是一晚上的工作成果。日常审计人员还必须检查这些数据，以确保记录数据的正确性，然后才能编制正式的损益表，并逐项记录每个会计科目中的所有收入。
1)核对前厅出纳的账单和报表。检查存款等单据内容是否符合规定，合计是否正确。
2)检查现金账单是否正确，现金支出单据是否符合规定。
3)检查日租金收入是否正确。
4)检查“抵销和贴现”单据是否按规定程序处理。
5)检查信用卡、借记账户和支票结算账单是否符合要求。
3.提交给其他营业厅。
账单，报表
1)查看餐厅客人账单，洗衣部、迷你吧、商场、服务中心、娱乐场所提交的营业报表及附件。
2)审查杂项收入报表和所附文件。
3)将正确的数字与汇总表中的项目逐项核对。核对完所有项目后，核对借方项目总数和借方凭证总数，贷方项目总数和贷方凭证总数。
4)查看汇总余额(今日余额=今日借方发生额-今日贷方发生额+昨日余额)
B.餐饮和娱乐收入的日间审计
餐饮收入的白天审核主要负责三个方面。一是查餐饮收入夜审；二是编制酒店营业收入报告；三是控制现金和银行存款的收付。
餐饮收入日报表中的数字应与菜单一致。
1)客人餐厅的消费单据要等于日报表上客人账栏的结算金额，也要与收银数据一致，即与客房收入夜审编制的汇总表中的餐厅数量一致，餐厅账单据的金额要与日报表上账栏的树形金额一致，所以要检查账上是否有客人签名。
2)检查信用卡、招待费账目、结算单据是否与餐饮收入日报表一致，招待费账目是否有负责人签字。
3)核对食品、饮料、香烟、饮料的数量，核对服务费。每天打印出中餐厅(酒水、香烟、鲍鱼翅、海鲜)、大堂吧(食品、酒水、香烟)、桑拿吧(食品、酒水、香烟、销售产品、技师服务)的报告并提交给成本部。
4)检查“餐饮收入日报表”本身是否有计算错误，餐饮收入日报表中各项目、各行、各列的核对表中的合计数是否正确。将中餐厅业务的统计数据打印到中厨房。打印出“每日餐饮/娱乐收入报告”并转发给成本部。
c、酒店营业收入日报表。
修正餐饮收入日报表中的遗漏和错误后，在餐饮收入日常审计完成后，将编制正式的酒店收入日报表。收入日报表分为客房收入、餐饮收入、康乐收入、其他营业收入四大项，具有今日、本月累计和去年同期实际累计三个特点。
1)查看票据编号控制表，查看夜审编制的票据使用汇总表，查看因打印错误而作废的单据是否有经办人签字。
2)核对折扣号:核对折扣单上是否有VIP卡号，核对签名字迹和折扣号是否正确。
3)核对现金:出纳根据各出纳付款信封上的金额收到现金后，填写单据送开户银行，同时编制总出纳收款报告，将收据等单据附在开户银行进行交付和核对。
4)检查应收账款:审核应收账款统计(有效签字人、金额、台账单位)，汇总转往来账款。日常审计员应定期检查应收账款，以确保收入会计部门的分类账账户数量。
5)核对酒席(招待账):核对酒席(招待账)，签字人是否有效，金额是否正确，账单顺序是否一致，并汇总、记录、备案。审核经理的用餐报告(人数、签字人)和“宴会”报告，并将其转发给成本部门。
6)检查统计技术员和特殊工种的项目号、技术员号、日期、项目内容、金额、开票时间，并分类汇总，制作技术员和技术员工资表。
7)检查“早报”，(营业利润表)，日常审计调整表和“收益汇总表”。
二、夜间审判工作流程:
夜审是指在夜间进行会计工作或从事会计工作的人员。夜审的对象是各收银点的收银员和各业务部门报送的单据、报表等资料。其目的是对客人消费产生的收入进行有效的审计，确保酒店当天的收入真实、正确、合理、合法。夜审要有发现错误和弊端的能力，找出根本原因，工作态度要一丝不苟。
这家酒店的夜审主要分为两部分:客房收入和餐饮收入。
其工作内容包括:
(a)审核各消费点的营业收入，编制酒店营业损益表。
(二)当日完成前厅和餐饮的夜场筛查和POS机结算。
(三)不定期检查现金出纳机的备用金。
其操作程序包括:
A.客房收入夜审:11: 30-3: 30。
(1)11:30，检查前厅收银员是否已全部提交收银对账单和账单。
1)检查前台收银提交的“入账明细”是否与电脑一致。如果没有，找出原因，并将详细情况记录在“日志”中。
2)检查附账单等单据的银行本票的份数是否与前台出纳系统中的“房间入账明细表”一致。如果没有，则逐一核对，并将未付款和遗失票据的出纳姓名及遗失票据的详细情况记录在“交班本”上，供日审员第二天复核调查。
(2)零点检查前台每个收银员上交的每一张账单。
1)检查入住和退房时间，房租是否全包，是否已收取半日租金或全天应收租金，是否有规定的免除半日租金或全天租金的审批程序，每小时的房间租金是否与入住时间一致，在操作日志中检查是否在客人入住时确定房间价格。如有不一致，是否有房费变更单或折扣单。
2)检查账单所附文件是否齐全，存款单必须有序号。如果缺少存款单，请说明原因。检查无存款单的账单是否有信用卡预授权或部门经理签字，单号和金额是否与电脑一致。
3)检查临时入住登记表和押金单是否与前台收银结账单的明细一致(例如房号、房价等。).洗衣单、迷你吧单、商场单、商务中心消费是否输入电脑，订金号、金额是否与“预付订金”一致，核对迷你吧号是否与电脑一致，最后检查签约手续是否齐全。
4)查看房价是否合理，房屋过户是否签字。房价由高到低的手续是否齐全。
5)检查是否有客人与授权人签约(签单是否为协议单位授权人)。
6)检查VIP卡结账是否有打印卡号，打印卡号与结账卡号是否一致。
7)检查约定房价是否准确，客人签字是否经过协议单位授权。检查约定的房价账单后是否有RC账单以及是否有销售人员签字，检查RC账单上的明细是否与结账账单一致。
9)检查所有收入减少是否合理，并由授权人签字。
10)核对完账单后，将服务中心上交的房态表与前台的房态进行核对。
11)检查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。
12)查看是否有网上订房的传真单，是否有团队和会议室预订的团队联系单(查看会议费用、联系人签字、房价、结算方式等。).
13)查看客人信息单的详细项目(客人姓名、房价、抵离日期、客人签名等。)
14)检查今日余额(上一日余额+净余额=今日余额)是否与电脑一致。
15)在有问题的票据上做记号，登记在“日志本”上。并且所有的账单都会按照结账方式进行整理，收集，装订。挑出AR账户，ENT账户，S账户，pre账户，以及赠品和退货清单进行登记。
16)消费品宴请(娱乐)统计。经统计后，在制作营业利润表时，在相应项目中抵销。
17)核对发票与账单是否一致，核对消费金额和发票金额(发票金额不能大于消费金额)。
(3)2:30审核迷你酒吧、商场、商务中心。
1)用电脑中的“进项明细”核对迷你吧、商场、商务中心、洗衣单，查看是否有错收、漏收，再用产品核对迷你吧、商场、商务中心、迷你吧清单。
2)核对小酒吧、商场、商务中心的物品之和与小酒吧、商场、商务中心酒类销售日报表显示的金额是否一致，在小酒吧、商场、商务中心酒类销售日报表上签字，然后与商报核对确认无误，再转发给成本部(如原因不一致，按实际金额核实，变动部分签字)。
3)用电脑逐一核对迷你酒吧、商场、商务中心的酒水单，核对定价是否正确、数量是否一致，发现问题及时查找原因，并将详细情况记录在“交班本”上，交日常判官处理。
B.餐饮收入夜审:凌晨3:30-下午5:00。
(1)3:30检查餐饮收银员是否提交了所有的收银报表和账单。
1)检查餐饮收银提交的“营业收入交接班表”是否与电脑一致。如果不是，找出原因，并在“交班本”上详细记录。
2)在餐饮收银系统中核对餐饮收银账单与账单等单据的份数和“进场单”。
如果不一致，则逐一核对，并记录未付款和遗失票据的出纳姓名以及遗失票据的详细情况
在“航海日志”中，留待第二天由日本法官审查和调查。
(2)4:00检查每个餐饮收银员上交的每一张账单。
1)对餐饮收银提交的账单进行分类汇总，核对金额是否与“营业收入类表”一致。
2)检查账单所附的所有消费品(酒水单、加菜单、海鲜单、退菜单、井源菜单)的项目、数量、金额是否与账单一致。海鲜清单是否注明重量和数量与账单一致。
3)结账后核对所附菜单、海鲜单、回单、井源菜单、餐厅消费单，检查是否加盖收银章。
4)检查会议和宴会通知所附的应收账款是否与报表相符。
5)检查所有收入减少是否合理，退款是否有授权人签字，理由是否充分。
6)检查折扣权限是否准确。比如餐饮部经理对所有订单(酒水、香烟、海鲜除外)有8.8折的权限，餐饮总监有8.8折的权限(酒水、香烟、海鲜除外)。
7)检查客人和授权人是否在明细账、前台账和宴会(招待)上签字(明细账账单的签字是否为协议单位授权人)。
8)检查贵宾卡是否打印，打印的卡号与结账卡号是否一致。
9)检查早餐券、自助餐券、消费券、抵扣券的面值是否与账单一致，日期是否有效。是否存在过期、涂改等现象。
10)检查消费、赔偿等收费是否符合酒店规定的标准。
11)核对发票与账单是否一致。
12)核对发票登记表，看开具的发票数量和金额是否正确。
13)挑出礼物明细，第二天交给成本部。
14)把耳鼻喉科的账分开，放在所有餐饮账单的最上面。
15)登记餐饮补偿项目及金额，第二天转发给成本部。
16)用“酒水销售日报表”核对餐饮酒水，第二天由日审员复核，确认后转成本部。
17)在有问题的票据上做记号，登记在“日志本”上。并且所有的票据都会按照结算的方式进行分类归集。
18)冲抵当天的早餐券，即从客房服务收入中扣除当天早上客人在西餐厅使用的早餐券，然后手工添加到当天的餐饮收入中。
19)娱乐消费品统计，统计后做营业利润表时会在相应项目中冲减。
c、准备酒店管理相关报表:早上5:00-7:00
5: 00，所有业务部门的账单核对无误后，夜审要按部门汇总收银员上交的账单，统计准确的总消费和总收入，根据各种打印报表和数据，制作《晨报》等酒店运营相关报表。
(1)计算房费、电话服务费、洗衣费、迷你吧、精品店、购物中心、商务中心、行政酒廊、其他收入、客人账户、净余额等。，并制作“夜间审计用试算平衡表”。
(2)统计中餐、西餐、大堂吧、晶生吧的消费人数，食品、饮料、香烟、会议租金、杂项、班次，并做好“每日餐饮收入报表”。
(3)将“夜审试算平衡表”和“餐饮收入日报表”的统计数据按一定比例划分，制作“夜审' D' REPORT”报表。
(4)根据“每日客房销售来源及每日客房业务分析(按房型)”制作早报。
(5)统计当天的宴会文件和高职院校的餐食，做耳鼻喉科报表。
(6)夜审期间，统计前厅AR账账单和餐饮AR账账单，做好“每日AR账报表”。
(7)根据审计系统中的S账户明细进行备注，并制作S账户明细清单。。
(8)根据《蔬菜核销及回款台帐》和《礼品明细帐》，制作《蔬菜及礼品核销及回款明细表》。
(9)在审计报告系统中打印出“现金收益表”。
(10)对POS机进行每日结算，审核后放入投币箱。